بخشی از پاورپوینت
اسلاید 1 :
مبارزه با پولشويي چگونه صورت ميگيرد؟
اسلاید 2 :
تعريف پولشويي:
بر اساس ماده 2 قانون مبارزه با پولشويي ايران كه در سال 1386 به تصويب رسيد جرم پولشويي اينگونه تعريف شده است:
الف : تحصيل، تملك، نگهداري يا استفاده از عوايد حاصل از فعاليتهاي غيرقانوني با علم به اينكه به طور مستقيم يا غيرمستقيم در نتيجه ارتكاب جرم به دست آمده باشد.
ب : تبديل، مبادله يا انتقال عوايدي به منظور پنهان كردن منشا غيرقانوني آن با علم به اينكه به طور مستقيم يا غيرمستقيم ناشي از ارتكاب جرم بوده يا كمك به مرتكب به نحوي كه وي مشمول آثار و تبعات قانوني ارتكاب آن جرم نگردد.
ج : اخفا يا پنهان كردن ماهيت واقعي، منشا، منبع، محل، نقل و انتقالات، جابجايي يا مالكيت عوايدي كه به طور مستقيم يا غيرمستقيم در نتيجه جرم تحصيل شده باشد.
اسلاید 4 :
مراحل جرم پولشويي
جايگذاري ( مكان يابي و استقرار ) جابجايي : سپردن وجه نقد در بستر مالي از طريق بانكها در اين مرحله هدف قطع هرگونه ارتباط مستقيم بين وجوه و جرمي است كه از آن حاصل شده است.
لايه گذاري ( خواباندن يا پنهان سازي ) به كار انداختن : يعني قطع ارتباط ميان سرمايه و منبع آن تا نتوان در حسابرسي و نظارتهاي آتي به سر منشا آن پي برد. مخفي كردن ردپاي وجوه براي جلوگيري از تعقيب قانوني
ادغام و يكپارچه سازي و بازگرداندن ( تكميل نمودن ) : ورود سرمايه تطهير شده به اقتصاد رسمي با پوشش قانوني براي درامدهاي حاصل از فعاليت مجرمانه كه قابل رديابي نباشد.
اسلاید 6 :
با عنايت به توضيحات فوق و ابلاغ دستورالعمل مبارزه با پولشويي توسط بانك مركزي در سال 1390 در قالب 13 دستورالعمل جداگانه با موضوعات تعيين كننده، اهميت و جايگاه اين مبحث مشخص گرديده است.
1- دستورالعمل چگونگي شناسايي مشتريان ايراني
2- دستورالعمل نحوه گزارش واريز نقدي وجوه بيش از سقف مقرر
3- دستورالعمل شناسايي معاملات مشكوك و شيوه گزارش دهي
4- دستورالعمل نحوه تعيين سطح فعاليت مورد انتظار مشتري
5- دستورالعمل رعايت مقررات مبارزه با پولشويي در حوزه نظام پرداخت و بانكداري الكترونيكي
6- دستورالعمل لزوم رعايت مقررات مبارزه با پولشويي در روابط كارگزاري و شناسايي بانكهاي پوستهاي
7- دستورالعمل نحوه مراقبت از اشخاص مظنون
8- دستورالعمل نحوه ارسال اسناد و مدارك مشتريان به نشاني پستي آنها
9- دستورالعمل مجموعه اقدامات و تدابير لازم براي حصول اطمينان از رعايت مقررات مبارزه با پولشويي در واحدهاي برون مرزي
10- آييننامه مدت و طرز نگهداري اوراق بازرگاني، اسناد و دفاتر بانكها مصوب شوراي پول و اعتبار
11- دستورالعمل چگونگي شناسايي مشتريان خارجي
12- دستورالعمل نحوه اعمال دقت و نظارت ويژه هنگام ارايه خدمات پايه به اشخاص سياسي خارجي
13- دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي در صرافيها
اسلاید 8 :
شناسايي مشتريان
كامل
حقيقي : (علاوه بر شناسايي اوليه نسبت به شناسايي كامل و برآورد سطح فعاليت مورد انتظار وي اقدام نمايد. )
1- معرفينامه معتبر 2- سوابق ارتباط مشتري 3- جواز كسب معتبر 4- گواهي اشتغال به كار 5- اطلاعات در مورد نوع، ميزان و هدف مشتري جهت تعيين سطح گردش مورد انتظار مشتري
اوليه
حقيقي :
نام، نام خانوادگي، شماره ملي، تاريخ تولد، نامپدر، نشاني كامل، كدپستي و شماره تلفن( از طريق كارت ملي مطابقت داده ميشود. )
حقوقي :
با توجه به اينكه براي دريافت خدمات غيرپايه، اشخاص حقيقي به نمايندگي از اشخاص حقوقي به بانك مراجعه ميكنند شناسايي اوليه اين اشخاص نيز برابر ضوابط مقرر در مورد اشخاص حقيقي است.
حقوقي :
1- شناسه ملي 2- نوع، موضوع، ماهيت و ميزان فعاليت شخص حقوقي 3- اطلاعات مربوط به رتبه بندي 4- مشخصات فرد يا افرادي كه حق برداشت از حساب شخص حقوقي را دارند 5- اسامي، مشخصات، نشاني و كدپستي محل سكونت اعضاي هيات مديره، مديرعامل، حسابرس، بازرس سهامداران بيش از 5 درصد
6- محل اصلي فعاليت، نشاني و كد پستي دفتر مركزي، شماره تلفن و دورنگار آن، اسامي صاحبان امضاي مجاز و نمونه امضاي آنها و اطلاعات مربوط به نحوه رسميت داشتن كليه اسناد مالي و مكاتبات مربوط، مدت و حدود اختيارات هيات مديره و مدير عامل و يا اركان مشابه موسسه در مورد حسابها 7- تعهد از مديران و صاحبان امضا در شخص حقوقي مبني بر اينكه آخرين مدارك و اطلاعات مربوط به شخص حقوقي را ارايه دادهاند و تعهد در مورد اينكه هر نوع تغيير را در موارد مذكور را بلافاصله به بانك اطلاع ميدهند.
اسلاید 10 :
انواع مشتريان
دايمي
خدمات پايه : نياز به تشكيل پرونده دارند
افتتاح انواع حسابهاي بانكي
اعطاي تسهيلات و عمليات ليزينگ
عمليات اعتبارات اسنادي
صدرو انواع ضمانتنامه
خريد دين، وصول يا تنزيل اسناد تجاري و ظهرنويسي
اجاره صندوق امانات
صدور كارت
گذري
خدمات غير پايه :
انجام هرگونه پرداخت و دريافت
وصول وجه چك
حواله وجه
پرداخت قبوض
خريد و فروش ارز
صدور انواع چك
اسلاید 12 :
انواع خدمات
پايه
استمرار دارد
شناسايي كامل نياز دارد
پيش نياز به ساير خدمات دارد
غيرپايه
استمرار ندارد
شناسايي اوليه نياز دارد
پيش نياز به ساير خدمات ندارد
اسلاید 14 :
طبقهبندي مشتريان بر اساس سطح فعاليت
شناخته نشده ( بدون سابقه ) خوداظهاري ( از تاريخ اجراي دستورالعمل )
حقوقي :
1- گردش صورتحساب شخص مورد تاييد موسسه ديگري كه مورد تاييد بانك مركزي باشد
2- آخرين اظهارنامه مالياتي
3- نوع فعاليت شخص حقوقي
4- پيش بيني فروش، هزينه و درآمد طرح عملياتي شركت ( بيزينس پلن)
5- صورتهاي مالي حسابرسيشده
شناخته شده ( با سابقه )
حقيقي :
1- آخرين فيش حقوقي تاييد شده
2- گردش صورتحساب شخص مورد تاييد موسسه ديگري كه مورد تاييد بانك مركزي باشد
3- آخرين اظهارنامه مالياتي
4- آخرين اظهارنامه ماليات بر ارزش افزوده
اسلاید 15 :
مدارك لازم
نصب هرگونه ابزار پذيرش مجازي
نشاني كامل پستي مطابق با جواز كسب
مشخصات و نشاني اينترنتي دقيق
جهت نصب هرگونه ابزار پذيرش فيزيكي
تصوير جواز كسب يا هرگونه مدرك ديگر
نشاني كامل پستي و مطابقت آن
اسلاید 16 :
: بانك پوستهاي
به بانكي اطلاق ميشود كه داراي حضور فيزيكي در قلمروي كه در آن مجوز گرفته و به ثبت رسيده است نبوده و وابسته به هيچ گروهي نباشد. مديريت و بذر اصلي آن در قلمرو قضايي ديگري مستقر است.
برقراري هر گونه رابط كارگزاري با بانكهاي پوستهاي ممنوع است.
اسلاید 17 :
نكات كليدي مبارزه با پولشويي در يك نگاه
قانون مبارزه با پولشويي در بهمن ماه سال86 به تصويب رسيد.
دستورالعمل مبارزه با پولشويي در ارديبهشت ماه سال 90 به بانكها ابلاغ و ازتاريخ ابلاغ لازم الاجراست .
طبق آئيننامه مبارزه باپولشويي كليه كاركنان صف وستاد مؤسسات اعتباري ميبايست دوره آموزش مبارزه با پولشويي را سپري نمايند.
مشتريان بانك به دودسته گذري و دائمي قابل تقسيم ميباشند.
ارائه خدمات بانكي به مشتريان در قالب خدمات پايه و غيرپايه صورت ميپذيرد.
شناسايي مشتري ميتواند به دو صورت اوليه و كامل انجام پذيرد.
به خدمات بانكي كه پيش نياز و لازمه ارائه سايرخدمات توسط مؤسسات اعتباري به مشتريان ميباشد، خدمات پايه ميگويند.
تطبيق و ثبت مشخصات اظهارشده توسط مشتري با مدارك شناسايي ارائه شده را شناسايي اوليه ميگويند.
ارتباط مشتري گذري با مؤسسه اعتباري فاقد ويژگي " استمرار" ميباشد.
پرداخت وجه نقد به هرشماره ملي در هرروز بيش از مبلغ 15ميليون تومان ممنوع ميباشد.
اسلاید 18 :
گشايش و افتتاح هرنوع حساب منوط به شناسايي مشتري براساس اسناد معتبر ميباشد.
مؤسسات اعتباري قبل از افتتاح حساب ميبايست كنترلهاي لازم را اعمال ، تا اطمينان حاصل شود مشخصات متقاضي افتتاح حساب با مشخصات اشخاصي كه افتتاح حساب براي آنها مجاز نيست ، انطباق نداشته باشد.
درصورت واريز وجه نقد بيش از سقف مقرر توسط مشتري (مبلغ 15ميليون تومان) لازم است گزارش واريز وجه نقد (CTR) بطور دقيق و كامل توسط متصدي مؤسسات اعتباري تكميل و به اداره مبارزه با پولشويي ارسال گردد.
تمامي كاركنان مؤسسات اعتباري مؤظفند درصورت مشاهده معاملات و عمليات مشكوك ، مراتب را در قالب گزارش (STR) بدون اطلاع ارباب رجوع و تاپايان وقت اداري همان روز به اداره مبارزه با پولشويي ارسال نمايند.
واحداطلاعات مالي (FIU) ، درواقع دريافت كننده اطلاعات از كليه اشخاص مشمول بوده و پس از تجزيه و تحليل آنها ودرصورت مشاهده رفتارمشكوك ، گزارشات لازم را به مراجع انتظامي وقضايي ارائه مينمايد.
اشخاص مظنون و اسامي آنها به جهت ظن به ارتباط با فعاليتهاي پولشويي وتاًمين مالي تروريسم از سوي واحد اطلاعات مالي (FIU) و يا بانك مركزي به مؤسسات اعتباري اعلام ميگردد.
افتتاح انواع حساب ، اعطاي تسهيلات ، عمليات اعتبارات اسنادي ، صدورانواع كارت ضمانتنامه ، خريددين و صدور انواع كارت ازجمله خدمات پايه تلقي ميگردند.
- قوانين و مقررات و دستورالعملهاي مبارزه با پولشويي كه از سوي بانك مركزي ابلاغ گرديده ميبايست به نحو مقتضي به واحدهاي برون مرزي مؤسسات اعتباري نيز ابلاغ گردد.
-در هنگام واريزوجه نقد بيش از سقف مقرر چنانچه منشاء ابراز شده توسط مشتري بسيار مبهم باشد متصدي مربوطه موظف است علاوه برفرم CTR گزارس معاملات مشكوك SRT را نيز تكميل وارسال نمايد.
-مؤسسه اعتباري مؤظف است مدارك و اطلاعات مربوط به واريزوجوه نقدبيش از سقف مقرر را كه هنگام ارائه خدمت به مشتري ثبت و ضبط نموده است ، حداقل به مدت 5 سال پس از پايان عمليات نگهداري نمايد.
اسلاید 19 :
- مطابق دستورالعمل مبارزه با پولشويي چنانچه مشخص گردد كدپستي مشتري (حقيقي / حقوقي) متعلق به وي نيست ، شعبه بايد مراتب را در قالب گزارش معاملات مشكوك (STR) به اداره مبارزه با پولشويي ارسال نمايد.
- در مرحله جايگذاري پولشويي ، درآمدهاي نامشروع با خلاًهاي قانوني و موجه وارد جريان اقتصاد قانوني و رسمي ميشود.
- ارائه تمامي خدمات بانكي به اشخاص سياسي خارجي ويژه ( مانند گروه طالبان) ممنوع ميباشد.
- هياًت محترم وزيران بعنوان تنها مرجع تعديل سقف مقرر در دستورالعمل (15ميليون تومان) محسوب ميگردد.
- دستورافتتاح حساب براي اشخاص حقيقي و حقوقي خارجي توسط اداره مبارزه با پولشويي صادرميگردد.
- واردات كالا بيش از ارزش واقعي به عنوان يكي از مصاديق سوءاستفاده پولشويان از اعتباراسنادي مطرح ميگردد.
- هدف كشورازتصويب قانون مبارزه با پولشويي خشكاندن ريشه جرائم است .
- تنها مرجع تشخيص پولشويي قضات ذيصلاح ميباشند.
- هنگام مراجعه وكيل تامالختيار به شعبه و تقاضاي انجام خدمات پايه براي موكل خود، شناسايي كامل اصيل و وكيل الزامي است
- درخصوص كارتهاي پرداخت بينام ، مسئوليت تمامي تراكنشهاي آن برعهده خريدار اوليه كارت ميباشد.
- در تكميل و ارسال گزارشات معاملات مشكوك ، تشخيص متصدي مربوطه در درجه نخست اهميت قراردارد.
