بخشی از پاورپوینت
اسلاید 1 :
پول شويی ; سرمايه داری جنايی
اسلاید 5 :
نظريه اول: ناشي از فعاليت مافيا و براي نخستينبار توسط «آل كاپون» رهبر افسانه اي مافيا در رختشوي خانه ها صورت گرفته است.
نظريه دوم: چون پول كثيف شده از طريق مجموعهاي از نقل و انتقالات متعدد، شسته و تميز ميشود اين اصطلاح كاربرد يافته است.
نظريه سوم: واژه پولشويي براي اولينبار بوسيله محققان در جريان رسوايي واترگيت در دهه 1970 مورد استفاده قرار گرفت و سپس به صورت بينالمللي مقبوليت يافت.
پولشويي مجموعهاقداماتي است كه براي جابجايي پول حاصل از داد و ستدهاي غيرمشروع و برخلاف قانون مانند خريد و فروش مواد مخدر، فعاليتهاي تروريستي، جنايات مختلف به شكل سازمانيافته با هدف تغيير شكل مبدا، مشخصات، نوع پول، ذينفع يا مقصد نهايي به كار برده ميشود.
منشأ پيدايش پول شويي
اسلاید 6 :
جرائم فساد مالي
قاچاق مواد مخدر
اقتصاد سايه
اقتصاد زيرزميني
اقتصاد سايه عبارت از مجموعه فعاليتهاي اقتصادي چه در بخش توليدي چه در بخش خدمات شهرونداني است كه كوشش دارند در خارج از مدار و چارچوب تعيين شده اقتصاد رسمي به كسب درآمد بيشتر، نيازهاي خود را تأمين نمايند.
رشوهدهي و رشوهخواري – دزدي و حيف و ميل اموال عمومي به وسيله ارگانهاي دولت و كارمندان رده بالاي دولت – فرار از پرداخت ماليات – نپوتيسم ( Nepotismus به معني پارتيبازي و سوء استفاده از مقام و موقعيت شغلي) – توليد غيرمجاز – وجود بازارهاي سياه براي كالاهاي كمياب – معاملات ارزي ـ تقلب
تروريسم سازمان يافته
سير تكاملي پول شويي
اسلاید 7 :
فقط معاملات مواد مخدر جرم و درآمد حاصل از آن جرم تلقي ميشد.
اجلاس آرك (ژوئيه 1989) پاريس
درآمد حاصل از كليه معاملات غيرقانوني و فعاليتهاي مجرمانه «كثيف» تلقي شد.
(1990)
درآمدهاي ناشي از جرايم مواد مخدر و يا جرايم مهم و درآمدهاي حاصل از كليه اعمال مجرمانه «كثيف» است.
(1995)
قانون ضد پول شويي (عايدات جنايي و تروريسم)
(2003)
تاريخچه قوانين ضد پول شويي
اسلاید 8 :
جرمي سازمانيافته، گروهي متشكل با بهرهگيري از توانمنديهاي الكترونيكي (تعدد مباشر)
خصوصيات و مختصات پول شويي
جرمي درازمدت و مستمر
عمليات آن فرامرزي و مشابه سرمايه جهاني عمل ميكند.
سود حاصل از آن نيز مصروف فعاليتهاي غيرقانوني نظير خريدن آراي مردم در انتخابات و هزينههاي انتخاباتي جناحهاي خاص ميشود.
تطهير بينالمللي پول اغلب توسط افراد مسئول فعاليتهاي غيرقانوني انجام نميشود بلكه توسط متخصصيني
انجام ميشود كه با ساز و كار بازار بينالمللي و پول و سرمايه آشنا هستند. اين افراد ميتوانند تفاوت قوانين كنترلهاي ميان كشورها را كشف و از آن بهرهبرداري كنند.
اسلاید 9 :
دسترسي به منابع مالي غيرقانوني M-L
گردش فيزيكي منابع مالي M-L
كوشش براي پنهانكردن منابع M-L
لايه گذاري = Layering
ايجاد شبكه پيچيده نقل و انتقال وجوه و
استفاده از داد و ستد الكترونيكي و
حضور در بهشتهاي مالياتي
درهمآميزي Integration
سپردهگذاري
خريد اوراق مشاركت بينالمللي يا داخلي
خريد سهام و حضور در بازار سرمايه
حضور در بازار مسكن
خريد كالاهاي گرانبها و عتيقه و فروش مجدد آن
پرداخت وجوهات مذهبي
كمك به مراكز مذهبي و خيريه
كمك به دولت
بانكهاي داراي ماهيت حقوقي بينالمللي
تأسيس بانكهاي خاص
موسسات مالي – اعتباري منطقهاي
تأسيس شركتهاي گمنام در كشورهايي كه حق رازداري تضمين ميشود
ارسال اعلاميه و صورتحسابهاي قلابي واردات و صادرات جهت جابجايي پول
حضور در بورسهاي كالاهاي گرانقيمت مثل نفت، طلا و جواهر
فرآيند پول شويي
اسلاید 10 :
يك بانك نيويوركي يا بانكي ديگر، اقدام به گشايش اعتبار براي يك گروه خريدار طلا با چكهاي دلاري ميكند.
واسطهي آمريكايي شخصاً چك دلاري در اختيار فروشنده ي تحويل دهندهي ريودوژانيرويي و يا سائوپائولويي قرار ميدهد كه اين شخص نيز به نوبهي خود، با چكهاي كروزادويي اقدام به خريد طلا از فروشندهي آن ميكند ( كه به شمش پلشت يا ناپاك موسوم است). سپس چك دلاري را براي وصول به نيويورك ميفرستد. تحويلدهندهي طلا آن را به يكي از شهرهاي هممرز برزيل يا اروگوئه ارسال مي دارد كه از آن پس طلا به صورت قاچاق در ميآيد.
طلا تحويل يكي از بانكهاي مونته ويدئو ميگردد.
تحويلگيرندهي طلا (امين) از طريق تلهفكس بانك نيويوركي را از مراتب در اختيار داشتن طلا مطلع ميسازد. بانك اخير به دستور امين اقدام به واريز پول به صورت دلار به حساب تحويل دهنده در نيويورك ميكند. پولي كه متعاقباً به حساب بانكي در مونته ويدئو واريز ميشود. و بدين ترتيب طلا به طور قانوني از اروگوئه به ايالات متحده صادر ميشود. و به عنوان يك فلز اروگوئهاي به خريدار واقعي يا صوري عرضه مي گردد.
فرآيند انتقال پول
اسلاید 11 :
محل انتقال وجوه نقد به درون يا بيرون نظام مالي تبديل
جريانهاي نقدي بينالمللي ادغام
نكته: در خروج منابع نقدي از كشور تحرك + بازرسي هاي مرزي بيشترين مسئوليت را دارا هستند كه گمرك ايران اساساً در اين رابطه توجيه نميباشد.
در اين مرحله پولشويي بيشترين آسيبپذيري را دارد زيرا به علت حجم بالاي نقدينگي موجود به آساني نميتوان به شكل موجهي آنرا در يك حساب بانكي جاي داد.
گزارشدهي دادو ستدهاي شبههانگيز به مقامات مسئول به عنوان يك اصل قانوني سلاح قدرتمندي در برابر پولشويي است
توجه خاص به سازمانهاي سپردهپذير از طريق بررسي هويت مشتريان
كانونهاي بحراني فرايند پولشويي
اسلاید 12 :
اقتدار دولت از طريق بكارگيري ساز و كارهاي مناسب مالي و مالياتي مثلاً هزينه و خطر
جرايم مالياتي آنچنان باشد كه انگيزه عاملان را كاهش دهد و يا انتقال بيش از يك حد معين پول بين حسابها، گزارش شود.
كنترل فساد مالي – اداري در بخش دولتي
گسترش حسابرسي و بخش نظارت مالي بر فعاليتهاي اقتصادي بمنظور شفافسازي
اقتصاد وجلوگيري از گريز مالياتي
ساز و كار مناسب براي بازار پول و سرمايه فراهم شود تا نظارت عاليه بطوري كه مخل فعاليتهاي توليدي خدماتي نباشد برقرار گردد.
نيروي واكنش عمليات مالي بر عليه پولشوئي «پليس مالي بينالمللي»
راههاي پيشگيري از پول شويي و جرايم اقتصادي
اسلاید 13 :
پولشويان با استفاده از قانوندانان، وكلا و حسابرسان و مديران ارشد سيستم بانكي درآمدهاي خود را ميشويند.
تصفيه پول = تبديل اسكناسهاي كوچك به اسكناسهاي بزرگ
انتقال پول
استفاده از نظام بانكي
روشهاي تطهير درآمدهاي ناشي از جرم
اسلاید 14 :
ايالات متحده امريكا 33- 10 درصد
استراليا 12- 4 درصد
روسيه 25درصد
آلمان 25درصد
ايتاليا 33- 10 درصد
ژاپن 15- 4 درصد
بريتانيا 15- 3 درصد
هزينه پولشويي در جهان رقمي بين 20 تا 30
درصد حجم پول مورد تطهير ميباشد.
در حال حاضر كسري موازنه تجارت خارجي آمريكا معادل 500 ميليارد دلار است كه گفته ميشود بدون «پول كثيف» حسابهاي خارجي اقتصاد آمريكا بطور كلي ناتوان خواهد شد سطح زندگي سقوط خواهد كرد، دلار تضعيف ميشود، سرمايه موجود و منابع استقراض كاهش خواهد يافت و واشنگتن امپراطور جهان نخواهد بود..
حجم فعاليتهاي اقتصاد سايه در كشورهاي مختلف نسبت به توليد ناخالص داخلي
اسلاید 15 :
حجم پولشويي در سال 1995 معادل 500 ميليارد تا 1500 ميليارد دلار معادل 2 درصد توليد ناخالص جهان و 6 درصد توليد ناخالص ملي آمريكا و معادل توليد ناخالص داخلي فرانسه در آغاز افزايش جرايم منجر به افزايش تقاضاي پول ميشد
در حال افزايش جرايم منجر به كاهش تقاضاي براي پول ميشود
پولشويي و جرايم اقتصادي باعث تغيير جهت درآمدي از سرمايهگذاري بلندمدت به سرمايهگذاريهاي كوتاهمدت، پرخطر و پربازده شود.
فرار مالياتي از انگيزههاي اصلي پولشويي است
آثار اقتصادي غيرمستقيم پولشويي بازدارندگي مبادلات قانوني مشابه آن ميباشد. شفافيت مبادلات اقتصادي كاهش مييابد.
منابع درآمدي دولت كاهش مييابد.نظام بودجه دولت نارسا شود.
آثار سياسي : پديده پولشويي با تضعيف موقعيت نهادهاي مالي و كاهش مشروعيت نظام سياسي و بالتبع زمينهساز بيثباتي سياسي ميشود.
نتيجهگيري: تغيير روشهاي پولشويي و خروج از نظام بانكي و نقدي و حركت به سوي بازارهاي موازي، ابزارهاي پيچيده غيرپولي (نظيرابزارهاي مشتقه) و احتمالاً تهات سرمايه در گردش تجارت جهاني مواد مخدر حدود 5000 ميليارد دلار و سود خالص سالانه آن را حدود 500 ميليارد تخمين ميزنند. تاثير پول شويي بر اقتصاد كشور
اسلاید 16 :
فعاليتهاي بانكي به ويژه بانكهايي كه ماهيت حقوقي بينالمللي داشته و نظارت و سرپرستي بر آن دشوار باشد- همكاري برخي مقامات بانكي با پولشويان زمينه را به سهولت امكانپذير ميكند. به ويژه در زمينه اوراق بهادار الكترونيكي نهادهاي موازي نظام بانكي نظير موسسات مالي – اعتباري – صندوقهاي قرضالحسنه كه فعاليتهايي نظير سپردهگذاري و اعطاي وام انجام ميدهند.
بازارهاي داد و ستد آتي با همكاري كارگزاران خريد و فروش سهام و اوراق مشاركت و قرضه
حضور در بخشهاي غيررسمي اقتصادي نظير فلزات گرانبها، معاملات نفتي – آثار هنري و عتيقهجات
مناطق بهشت مالياتي – مناطق آزاد تجاري كه نظارتي بر آنها وجود ندارد.
مراكز مذهبي كه داراي فعاليت اقتصادي هستند انجمنهاي خيريه و نظاير آنها، بنيادها و صندوقهاي تعاون خاص
در هنگام تعويض پول كشورها محمل تبديل پول كثيف به پول جديد ميشود. به ويژه در اروپا زمان حاكميت يورو بسياري پولهاي كثيف تبديل شد.
كدامين نهادها بستر پولشويي ميشوند؟
اسلاید 17 :
ايجاد روشهايي براي تصديق هويت مشتريان.
ايجاد روشهاي مناسب ثبت حسابها با هدف شناسايي دقيق حجم داد و ستدها
آموختن الزامات قانوني به كاركنان
آموختن روشهاي شناسايي و گزارشدهي موارد شبههبرانگيز پولشويي به كاركنان.
ايجاد روشهاي گزارشدهي داخلي در مورد دادو ستدهاي مشكوك و شبههبرانگيز
تشكيل پليس مالي.
الزامات قانوني نهادهاي مالي براي مبارزه با پولشويي
اسلاید 18 :
نهادهاي مالي در خط مقدم مبارزه عليه پولشويي قرار دارند. از يك سو پولشويان اين نهادها را مورد نظر و هدف قرار ميدهند، و از سوي ديگر، نهادهاي مالي نيز بر اساس مقررات وظيفه دارند به دقت بر داد و ستدهاي مالي نظارت كنند. براي مثال، در انگلستان، سازمانهاي مالي ملزم هستند هرگونه داد و ستد مشكوك، و علاوه بر آن، تمام مبادلات بيش از 10.000 پوند را گزارش كنند. از اين رو، نهادهاي مالي از دو جهت از پولشويي متأثر ميشوند.
در زمينة قانوني، به دليل الزاماتي كه قوانين موجود بر دوش آنها قرار ميدهند.
در زمينة مالي، به دليل ضرورت تأمين نظر ناظران بر فعاليت آنها، نهادهاي مالي ملزماند نظامهايي ايجاد كنند كه بازدارندة پولشويي باشد و به مقامات ذيربط كمك كند كه با جريان پولشويي مقابله كنند.
جايگاه قانوني نهادهاي مالي
در كشورهاي مختلف، بر اساس مقررات و قوانين موجود، الزامات قانوني مختلفي بر دوش نهادهاي مالي است. از جملة اين الزمات، ميتوان به موارد زير اشاره كرد:
ايجاد روشهايي براي تصديق هويت مشتريان.
ايجاد روشهاي مناسب ثبت حسابها با هدف شناسايي دقيق حجم دادوستدها.
ايجاد روشهاي گزارشدهي داخلي در مورد دادوستدهاي مشكوك و شبهه برانگيز.
آموختن الزامات قانوني به كاركنان
آموختن روشهاي شناسايي و گزارش دهي موارد شبههبرانگيز پولشويي به كاركنان.
در صورت عدم رعايت موارد بالا توسط كاركنان نهادهاي مالي، آنان مرتكب جرم شدهاند و بر حسب قوانين موجود در كشورهاي مختلف، ممكن است محكوم به زندان، جريمه و جز آن بشوند. در عين حال، قانون الزاماتي نيز بر دوش تكتك شهروندان ميگذارد. هر شهروندي نيز موظف است به وظايف قانوني خويش در اين زمينه گردن گذارد. در غير اينصورت، و در حالتي كه آگاهانه به پولشويي كمك كند، محكوم به مجازات خواهد شد.
تاثير پول شويي بر نهادهاي مالي
اسلاید 19 :
منشور وين سازمان ملل متحد دسامبر (1988) درباره قاچاق مواد مخدر و مواد روانگردان در 3/9/1370 به تصويب مجلس شوراي اسلامي رسيده است.
منشور اتحاديه اروپا (1990) درباره پولشويي جستجو و توقيف درآمدهاي حاصل از جرايم
نقش نهادهاي مالي در ممانعت از پولشويي و شناسايي آن توسط كميته بازل
قطعنامه سازمان بينالمللي كميسيون بورس اوراق بهادار 1992 مبارزه با پولشويي در بازار سرمايه
كنوانسيون ملل متحد عليه جنايات سازمانيافته فراملي «دسامبر 2000» پالرمو به امضاي 147 دولت و به تصويب 28 دولت
قانون عايدات جنايي 2002
مقررات پولشويي 2003
نهاد و قوانين جهاني مبارزه با پولشويي
اسلاید 20 :
شخصيتهاي مشهور جهان در ارتباط با پولشويي
