بخشی از پاورپوینت
اسلاید 1 :
بانكداري راستین
PLS
اسلاید 3 :
مشاركت در سود و زيان
در جهان: بطور متوسط 15%-10% بانكداري اسلامي رشد داشته (در دهة گذشته)
2/5% دارايي بانكها در بانكهاي اسلامي
ولي مشاركت واقعي اتفاق نيافتاد:
خلط مبحث ربا و مشاركت (تفاوت برداشتهاي فقهي از ربا)
مشكلات نظارت بر عمليات متقاضي منابع
بانكها براي نظارت بر سرمايهگذاري سازماندهي نشده بودند
لذا عملاً نرخ بهره به گونهاي وارد محاسبات ميشد
اسلاید 4 :
فلسفه و ماهيت مشاركت در سود و زيان
تله نقدينگي:
ضعف در ارتباط نرخ بازدهي بخش حقيقي اقتصاد و نرخ بهره بخش پولي
(افزايش ريسك سرمايهگذاري باعث كاهش خالص بازدهي سرمايه)
در اين وضعيت سياستهاي پولي و سياستهاي كاهش نرخ بهره بي اثرند
راه حل:
تقويت ارتباط نرخ بازدهي و نرخ بهره
كاهش ريسك سرمايهگذاري
تثبيت تاثيرگذاري تموجات بازار پول بر روي ساير بازارها
حذف ربا (اتصال مستقيم نرخ بهره با نرخ بازدهي)
اسلاید 5 :
فلسفه و ماهيت مشارك در سود و زيان
معيار تمييز ربا
اول: وامدهنده در سود و زيان فعاليت اقتصادي وامگيرنده سهيم باشد.
دوم: نرخ دريافت مازاد (بهره) نبايد از پيش مشخص و شرط شود.
سوم: گرفتن بهره در قرضهاي مصرفي ربا است.
چهارم: خريد و فروش ارز به معني تبديل پول داخلي به اسعار خارجي ربا نيست.
اسلاید 6 :
ربوي:
فروش اقساطي، اجاره به شرط تمليك، خريد و فروش دين، ربح مركبي كه ناشي از اخذ بهره بر بهره به دليل عدم توانائي مديون در تأديه دين است
_______________________________________
غيرربوي:
اعطاي تسهيلات از طريق وام نيك (وام بدون بهره) مشاركت مدني مشاركت حقوقي سرمايهگذاري مستقيم
مضاربه معاملات سلف جعاله مزارعه مساقات اجاره با رعايت شرايط خاص
در همة اين عقود به استثناي وام نيك كه بهره ندارد و اجاره كه نرخ مال الاجاره از قبل تعيين ميشود نبايد نرخ بهره از پيش تعيين و شرط شود در غير اين صورت ربوي ميگردند.
__________________________________________
عمليات ارزي غير ربوي
خريد و فروش اسعار خارجي در معاملات نقدي معاملات تعويضي (به شرط عدم محاسبه نرخ بهره در محاسبات تبديل) اوراق اختيار معامله (به شرط يكساني نرخ بهره در مورد دو ارز مورد نظر) گشايش اعتبار اسنادي
__________________________________________
عمليات ارزي ربوي
عمليات ارزي معاملات آتي يا وعدهدار معاملات تعويضي مدتدار اوراق اختيار معامله گواهي سپرده ارزي
__________________________________________
خريد و فروش اوراق و اسناد بهادار و معاملات صَرف و دريافت و پرداخت حوالجات و عمليات اعتباري بانكي با ويژگيهاي هريك در ورود به حريم ربا تحليل و ارزيابي شدند.
نظرية «شركت سهامي بانك غيرربوي» مطرح گرديد
عقود - عمليات
اسلاید 7 :
تعريف بانک مشارکت در سود و زیان راستین
بانك واحدي است كه به نمایندگی از طرف سپردهگذار منابع سپردهايي سپردهگذار را به مجري طرحهاي سرمايهگذاري تخصيص ميدهد و طبق قراردادهاي مشخص سود يا زيان حاصله، بين سپردهگذار، بانك و سرمايهگذار تقسيم ميشود. قراردادهاي تنظيمي بانك با هركدام از طرفين ميتواند بر مبناي كارمزد و يا بر مبناي مشاركت در سود يا زيان باشد.
اسلاید 8 :
مجری
مجری شخصی است حقیقی یا حقوقی که طرحنامه اقتصادی خود را به منظور تامین تمام یا بخشی از منابع مالی مورد نیاز طرح در قالب بانکداری مشارکت در سود و زیان راستین به بانک معرفی میکند و پس از اقدام بانک در جهت مشارکت وی با سپردهگذار مراحل اجرای طرح را تا پایان عملیاتی میسازد.
مجری علاوه بر اهلیت قانونی، مالی، فنی و اجرایی باید از سایر امکانات و توانائیهای لازم برای مشارکت و اجرای طرح برخوردار باشد.
بانك براساس عقد مشاركت مدني با مجري وارد معامله میشود و با اخذ جعل يا حقالعمل منابع سپردهاي را تجهيز و به مجري تخصيص ميدهد.
اسلاید 9 :
طرحنامه
طرحنامه: نوشتهای است حاکی از مجموعه اطلاعات لازم و مورد نیاز در خصوص مشخصات طرح پیشنهادی و بیانگر تحلیلها و بررسی و توجیه طرح از جنبههای مختلف اقتصادی، فنی و مالی و مانند آن که توسط مجری تهیه و به همراه اطلاعات و مستندات و مجوزهای قانونی لازم برای برسی و اتخاذ تصمیم به بانک ارائه میشود
طرحنامه پس از بررسی و در صورت تصویب نهایی توسط واحد ارزیابی اداره PLS بانک سندی است که مفاد آن در هر صورت به طرفیت مجری قابل استناد است.
اسلاید 10 :
محصولات بانكداري مشارکت در سود و زیان راستین PLS
محصولات
مشاركت در سود و زيان يك طرح خاص
مشاركت در سود و زيان سبدی از طرح ها
مشاركت در سود و زیان واحد/شعبه PLS
طرح پایان پذیر – طرح پایان ناپذیر
دارائی مولد- دارائی موات – دارائی اجاری
اسلاید 11 :
سپردهگذار
سپردهگذار: شخصی حقیقی یا حقوقی دارای مقدار معینی نقدینگی متقاضی مشارکت مالی در محصولات بانکداری مشارکت در سود و زیان راستین که از طریق مراجعه به بانک (اعم از فیزیکی یا مجازی و در فضای اینترنت) نسبت به خرید گواهی راستین یکی از محصولات سهگانه بانکداری مشارکت در سود و زیان راستین اقدام میکند.
اسلاید 12 :
PLS
ساختار بانكداري مشارکت در سود و زیان راستین PLS
اركان
محصولات
زیرسیستم ها
اصول
دستورالعمل ها
ابزار
اسلاید 13 :
اصول
الف: اصول عملیاتی
حذف کامل ربا
واسطه وجوه
شفافیت
منافع سپردهگذار
امانت
تخصص
مسؤولیت
احراز توانائی مجری
اعتبار مالیاتی
تعلق نما به اصل
عملیات مکانیزه
دسترسی دائمی
اطمینان مجری
اطمینان سپردهگذار
قانونمداری
اسلاید 14 :
اصول
ب: اصول مالی
ثبات مالی بانک
دارائیهای سمی
توزیع عادلانه بازدهی
تثبیت قیمت گواهی
جلب سلایق ریسک
عدم نیاز به کارگزار
اصلاح سایر سیستمها
حکمرانی خوب
کفایت سرمایه
عدم نیاز به ذخائر
اطلاعات نامتقارن
مدیریت ریسک
حبابی نشدن قیمت
مانع پولشوئی
تقویت حسابرسی
بازرسی آنلاین
تفکیک حسابها
حسابداری مستقل شعبه
تنوع ابزارها و فرآیندها
اسلاید 15 :
اصول
ج: اصول اقتصادی
تثبیت اقتصادی
تعامل با بازار سهام
تقویت بخش بیمه
جلب سرمایه خارجی
اشتغالزائی
مشاغل مالی جدید
رونق اقتصاد
تنوع دارائی
حذف بازار کاغذی
سیال نبودن سرمایه
رقابت سالم
حذف بحران بدهی
د: اصول اخلاقی
ترغیب صداقت
آرامش افراد
کاهش فساد مالی
هـ: اصول اجتماعی
تنظیم روابط افراد
آموزش افراد
و: اصول حقوقی
تقلیل زمینه دعوا
جلوگیری از سواستفاده
حل و فصل سریع دعوا
ز: اصول بینالمللی
تقویت امنیت سیاسی
الگوبرداری
نرخ لنگر
اسلاید 16 :
اركان
ارکان بانكداري مشارکت در سود و زیان راستین PLS
اسلاید 17 :
ارزیاب
واحد ارزیابی: واحدی درون سازمانی تحت نظر اداره PLS بانک است که از امکانات و تخصص یا کادر تخصصی لازم مانند کارشناسان فنی، مهندسی، مالی، ارزی و اقتصادی برخوردار باشد و در فرآیند بانکداری مشارکت در سود و زیان راستین وظیفه دارد تا طرح معرفی شده از طرف مجری (طرحنامه) را از لحاظ فنی، مهندسی، مالی، اقتصادی، کیفیت عملیات اجرایی و احراز توانایی مجری از جمیع جهات بررسی کند و در خصوص توجیهپذیری اجرای طرحنامه اظهار نظر کند.
اسلاید 18 :
امين
واحد امین: واحدی درون سازمانی تحت نظر اداره PLS بانک است که از امکانات و تخصص یا کادر تخصصی لازم مانند کارشناسان فنی، مهندسی و مالی برخوردار بوده و در فرآیند بانکداری مشارکت در سود و زیان راستین از طرف بانک، انتخاب امین، نظارت بر حسن اجرای طرح، پایش عملیات اجرایی و تطبیق آن با برنامههای طرحنامه و سایر امور مربوط را بر عهده دارد و گزارشهای تحلیلی مراحل اجرای طرح را به صورت دورهای یا غیر دورهای تهیه و در اختیار اداره PLS بانک قرار میدهد. مسئولیت نظارت بر چگونگی اجرای طرح با واحد امین است اعم از اینکه امین منتخب واحد امین، داخلی یا خارج از بانک باشد.
اسلاید 19 :
تامین مالی مضاربه MFS
تامین مالی جعاله JFS
زیرسیستمهای مالی بانكداري راستین PLS
تامین مالی مقاسطه IFS
تامین مالی اجاره RFS
تامین مالی مرابحه BFS
تامین وثیقه مالی CFS
تامین مالی اجتماعی SSF
تکافل اجتماعی STS
سیستم پایه مشارکت در سود و زیان راستین PLS
اسلاید 20 :
بازار گواهی راستین RCM
سامانه ثبت وثیقه CRS
زیرسیستمهای IT بانكداري راستین PLS
پروتکل برداشت بین بانکی IWP
بازرسی و پایش عملیات OCM
تامین مالی مرابحه BFS
تسویه اوراق بدون کاغذ غیرربوی NSSSS
