دانلود مقاله محاسبه نسبتهای مالی در شرکت صنایع بسته بندی البرز ( سهامی عام )

بخشی از مقاله

محاسبه نسبتهای مالی در شرکت صنایع بسته بندی البرز ( سهامی عام )

1)_نسبت های نقدینگی
شرکت سهامی البرز سال82 سال83 سال84 سال85 سال86
نسبتهاي نقدينگي :
نسبت جاري 0.79 0.85 0.83 0.88 0.88
نسبت سريع(آني) 0.57 0.57 0.58 0.59 0.55
نسبت نقدينگي 0.15 0.07 0.04 0.50 0.48
نسبت دارايي جاري 0.64 0.51 0.54 0.58 0.63

0.79 35,442,739,338 = نسبت جاري سال82
44,674,697,471
0.85 41,239,575,907= نسبت جاري سال83
48,540,132,868
0.83 47,079,057,610= نسبت جاري سال84
56,631,937,931
0.88 54,288,483,949= نسبت جاري سال85
61,833,606,897
0.88 61,272,597,554= نسبت جاري سال86
69,475,802,404

شرکت سهامی البرز سال82 سال83 سال84 سال85 سال86
نسبت جاري 0.79 0.85 0.83 0.88 0.88

0.57 1,764,742,556+ 17,034,458,371+ 2,709,817,801+ 3,851,101,898= نسبت آنی سال82
44,674,697,471
0.57 2,164,825,512+ 21,811,483,469+ 3,279,249,704+ 197,619,925= نسبت آنی سال83
48,540,132,868
0.58 1,561,709,534+ 28,884,960,116+ 1,219,522,019+ 955,791,987= نسبت آنی سال84
56,631,937,931
0.59 1,003,233,017+ 3,980,091,696+ 29,696,772,864+ 1,106,763,621= نسبت آنی سال85
61,833,606,897
0.55 1,490,602,133+ 5,115,052,642+ 28,551,636,370+ 4,487,221,330= نسبت آنی سال86
69,475,802,404

شرکت سهامی البرز سال82 سال83 سال84 سال85 سال86
نسبت سريع(آني) 0.57 0.57 0.58 0.59 0.55

0.15 2,709,817,801+ 3,851,101,898= نسبت نقدینگی سال82
44,674,697,471
0.07 3,279,249,704+ 197,619,925= نسبت نقدینگی سال83
48,540,132,868
0.04 1,219,522,019+ 955,791,987= نسبت نقدینگی سال84
56,631,937,931
0.50 29,696,772,864+ 1,106,763,621= نسبت نقدینگی سال85
61,833,606,897
0.48 28,551,636,370+ 4,487,221,330= نسبت نقدینگی سال86
69,475,802,404

شرکت سهامی البرز سال82 سال83 سال84 سال85 سال86
نسبت نقدينگي 0.15 0.07 0.04 0.50 0.48

0.64 35,442,739,338 = نسبت جاری سال82
19,831,961,271+ 35,442,739,338
0.51 41,239,575,907 = نسبت جاری سال83
39,001,207,189+ 41,239,575,907
0.54 47,079,057,610 = نسبت جاری سال84
40,216,236,685+ 47,079,057,610
0.58 54,288,483,949 = نسبت جاری سال85
38,818,415,675+ 54,288,483,949
0.63 61,272,597,554 = نسبت جاری سال86
61,272,597,554+ 35,907,450,507
شرکت سهامی البرز سال82 سال83 سال84 سال85 سال86
نسبت دارايي جاري 0.64 0.51 0.54 0.58 0.63

2 )_نسبت های فعالیت (کارایی)
شرکت سهامی البرز سال82 سال83 سال84 سال85 سال86
نسبتهاي فعاليت :
نسبت كالا به سرمايه‌ د رگردش -%103 -%165 -%143 -%246 -%129
گردش سرمايه جاري -4.11 -7.54 -6.73 -9.04 -8.07
گردش سرمايه ثابت 2.52 1.61 1.89 2.09 2.21
گردش دارايي 0.69 0.69 0.74 0.73 0.68

103%- 9,525,057,922 = نسبت كالا به سرمايه‌ د رگردش سال82
9231958133.00
165%- 12,022,178,413 = نسبت كالا به سرمايه‌ د رگردش سال83
7300556961.00
143%- 13,650,891,931 = نسبت كالا به سرمايه‌ د رگردش سال84
9552880321.00
246%- 17,846,134,710 = نسبت كالا به سرمايه‌ د رگردش سال85
7545122948.00
129%- 18,596,501,850 = نسبت كالا به سرمايه‌ د رگردش سال86
8203204850.00

شرکت سهامی البرز سال82 سال83 سال84 سال85 سال86
نسبت كالا به سرمايه‌ د رگردش 103%- 165%- 143%- 246%- 129%-

4.11- 37,912,251,965 = گردش سرمايه جاري سال82
( 44,674,697,471 - 35,442,739,338 )
7.54- 55,057,075,210 = گردش سرمايه جاري سال83
(48,540,132,868 - 41,239,575,907)
6.73- 64,245,665,028 = گردش سرمايه جاري سال84
(56,631,937,931 - 47,079,057,610 )
9.04- 68,243,146,673 = گردش سرمايه جاري سال85
(61,833,606,897 - 54,288,483,949 )
8.07- 66,203,059,654 = گردش سرمايه جاري سال86
(69,475,802,404 - 61,272,597,554)

شرکت سهامی البرز سال82 سال83 سال84 سال85 سال86
گردش سرمايه جاري 4.11- 7.54- 6.73- 9.04- 8.07-

2.52 37,912,251,965 = نسبت گردش سرمايه‌ ثابت سال82
15,029,136,106
1.61 55,057,075,210 = نسبت گردش سرمايه‌ ثابت سال83
34,245,843,518
1.89 64,245,665,028 = نسبت گردش سرمايه‌ ثابت سال84
33,981,696,014
2.09 68,243,146,673 = نسبت گردش سرمايه‌ ثابت سال85
32,660,181,985
2.21 66,203,059,654 = نسبت گردش سرمايه‌ ثابت سال86
29,923,401,817

شرکت سهامی البرز سال82 سال83 سال84 سال85 سال86
گردش سرمايه ثابت 2.52 1.61 1.89 2.09 2.21

0.69 37,912,251,965 = نسبت گردش دارایی سال82
(19,831,961,271 + 35,442,739,338 )
0.69 55,057,075,210 = نسبت گردش دارایی سال83
(39,001,207,189 + 41,239,575,907 )
0.74 64,245,665,028 = نسبت گردش دارایی سال84
(40,216,236,685 + 47,079,057,610 )
0.73 68,243,146,673 = نسبت گردش دارایی سال85
(38,818,415,675 + 54,288,483,949 )
0.68 66,203,059,654 = نسبت گردش دارایی سال86
(61,272,597,554 + 35,907,450,507 )

شرکت سهامی البرز سال82 سال83 سال84 سال85 سال86
گردش دارايي 0.69 0.69 0.74 0.73 0.68

3 )_نسبتهاي سرمايه‌گذاري(اهرمي) :
شرکت سهامی البرز سال82 سال83 سال84 سال85 سال86
نسبتهاي (اهرمي)
نسبت دارايي ثابت به ارزش ويژه 1.99 2.54 1.68 1.25 1.56
نسبت مالكانه 0.14 0.17 0.23 0.28 0.20
نسبت كل بدهي 3.17 1.95 1.97 2.05 2.61
نسبت پوشش بدهي 4.94 1.88 3.26 6.32 3.51

1.99 15,029,136,106 = نسبت دارايي ثابت به ارزش ويژه سال82
7,560,020,251
2.54 34,245,843,518 = نسبت دارايي ثابت به ارزش ويژه سال83
13,500,000,000
1.68 33,981,696,014 = نسبت دارايي ثابت به ارزش ويژه سال84
20,254,531,721
1.25 32,660,181,985 = نسبت دارايي ثابت به ارزش ويژه سال85
26,103,567,114
1.56 29,923,401,817 = نسبت دارايي ثابت به ارزش ويژه سال86
19,179,885,569

شرکت سهامی البرز سال82 سال83 سال84 سال85 سال86
نسبت دارايي ثابت به ارزش ويژه 1.99 2.54 1.68 1.25 1.56

0.14 7,560,020,251 = نسبت مالكانه سال82
(19,831,961,271 + 35,442,739,338 )
0.17 13,500,000,000 = نسبت گردش دارایی سال83
(39,001,207,189 + 41,239,575,907 )
0.23 20,254,531,721 = نسبت گردش دارایی سال84
(40,216,236,685 + 47,079,057,610 )
0.28 26,103,567,114 = نسبت گردش دارایی سال85
(38,818,415,675 + 54,288,483,949 )
0.20 19,179,885,569 = نسبت گردش دارایی سال86
(61,272,597,554 + 35,907,450,507 )

شرکت سهامی البرز سال82 سال83 سال84 سال85 سال86
نسبت مالكانه 0.14 0.17 0.23 0.28 0.20

3.17 3,039,982,887 + 44,674,697,471 = نسبت كل بدهي سال82
15,029,136,106
1.95 18,200,650,228 + 48,540,132,868 = نسبت كل بدهي سال83
34,245,843,518
1.97 10,408,824,643 +56,631,937,931 = نسبت كل بدهي سال84
33,981,696,014
2.05 5,169,725,613+ 61,833,606,897 = نسبت كل بدهي سال85
32,660,181,985
2.61 8,524,360,088 + 69,475,802,404 = نسبت كل بدهي سال86
29,923,401,817

شرکت سهامی البرز سال82 سال83 سال84 سال85 سال86
نسبت كل بدهي 3.17 1.95 1.97 2.05 2.61

4.94 15,029,136,106 = نسبت پوشش بدهي سال82
3,039,982,887
1.88 34,245,843,518 = نسبت پوشش بدهي سال83
18,200,650,228
3.26 33,981,696,014 = نسبت پوشش بدهي سال84
10,408,824,643
6.32 32,660,181,985 = نسبت پوشش بدهي سال85
5,169,725,613
3.51 29,923,401,817 = نسبت پوشش بدهي سال86
8,524,360,088

شرکت سهامی البرز سال82 سال83 سال84 سال85 سال86
نسبت پوشش بدهي 4.94 1.88 3.26 6.32 3.51

4 )_نسبتهاي سودآوری:
شرکت سهامی البرز سال82 سال83 سال84 سال85 سال86
نسبتهاي سودآوري :
نسبت سود ناخالص 18.9% 19.5% 21.0% 15.6% 13.5%
بازده فروش 6.0% 7.7% 8.5% 9.0% -8.0%
بازده دارايي (ROA) 4.1% 6.3% 6.5% 6.8% -5.6%
بازده سرمايه در گردش -0.25 -0.58 -0.57 -0.82 0.65

18.9% 7,149,604,305 = نسبت سود ناخالص سال82
37,912,251,965
19.5% 10,712,300,480 = نسبت سود ناخالص سال83
55,057,075,210
21.0% 13,482,671,332 = نسبت سود ناخالص سال84
64,245,665,028
15.6% 10,660,980,629 = نسبت سود ناخالص سال85
68,243,146,673
13.5% 8,969,613,839 = نسبت سود ناخالص سال86
66,203,059,654
شرکت سهامی البرز سال82 سال83 سال84 سال85 سال86
نسبت سود ناخالص( حاشيه فروش) 18.9% 19.5% 21.0% 15.6% 13.5%

6.0% 7,149,604,305 = نسبت بازده فروش سال82
2,291,296,555
7.7% 10,712,300,480 = نسبت بازده فروش سال83
4,235,336,509
8.5% 13,482,671,332 = نسبت بازده فروش سال84
5,464,013,807
9.0% 10,660,980,629 = نسبت بازده فروش سال85
6,174,988,771
8.0%- 8,969,613,839 = نسبت بازده فروش سال86
(5,314,237,101)

شرکت سهامی البرز سال82 سال83 سال84 سال85 سال86
بازده فروش 6.0% 7.7% 8.5% 9.0% -8.0%

4.1% 2,291,296,555 = نسبت بازده دارایی (ROA) سال82
(19,831,961,271 + 35,442,739,338 )
6.3% 4,235,336,509 = نسبت بازده دارایی (ROA)سال83
(39,001,207,189 + 41,239,575,907 )
6.5% 5,464,013,807 = نسبت بازده دارایی (ROA)سال84
(40,216,236,685 + 47,079,057,610 )
6.8% 6,174,988,771 = نسبت بازده دارایی (ROA)سال85
(38,818,415,675 + 54,288,483,949 )
5.6% - (5,314,237,101) = نسبت بازده دارایی (ROA)سال86
(61,272,597,554 + 35,907,450,507 )

شرکت سهامی البرز سال82 سال83 سال84 سال85 سال86
بازده دارايي (ROA) 4.1% 6.3% 6.5% 6.8% -5.6%

0.25- 2,291,296,555 = بازده سرمايه در گردش سال82
(44,674,697,471 - 35,442,739,338 )
0.58 - 4,235,336,509 = بازده سرمايه در گردش سال83
(48,540,132,868 - 41,239,575,907 )
0.57 - 5,464,013,807 = بازده سرمايه در گردش سال84
(56,631,937,931 - 47,079,057,610 )
0.82 - 6,174,988,771 = بازده سرمايه در گردش سال85
(61,833,606,897 - 54,288,483,949 )
0.65 (5,314,237,101) = بازده سرمايه در گردش سال86
(69,475,802,404 - 61,272,597,554 )

شرکت سهامی البرز سال82 سال83 سال84 سال85 سال86
بازده سرمايه در گردش -0.25 -0.58 -0.57 -0.82 0.65